Σε νέα φάση περνά η μάχη κατά της οργανωμένης φοροδιαφυγής, καθώς το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών κατέθεσε τροπολογία στη βουλή που θεσπίζει διαδικασίες-εξπρές για τη διενέργεια φορολογικών ελέγχων, την επιβολή φόρων και προστίμων και την άσκηση ποινικών διώξεων σε υποθέσεις που συνδέονται με εγκληματικές οργανώσεις.
Φοροδιαφυγή: Τι αλλάζει στους φορολογικούς ελέγχους και τις ποινικές διώξεις
Η κυβέρνηση επιχειρεί να αντιμετωπίσει ένα από τα μεγαλύτερα προβλήματα των τελευταίων ετών: τα οργανωμένα κυκλώματα που χρησιμοποιούν εταιρείες-«βιτρίνες», εικονικά τιμολόγια, αχυρανθρώπους και πολύπλοκα εταιρικά σχήματα για να αποκρύπτουν τους πραγματικούς ωφελούμενους από μεγάλης έκτασης φοροδιαφυγή, κυρίως στον ΦΠΑ. Η φιλοσοφία της νέας ρύθμισης είναι ότι οι φορολογικές και οι ποινικές διαδικασίες δεν θα εξελίσσονται πλέον αποκομμένες μεταξύ τους, αλλά θα «τρέχουν» παράλληλα, ώστε να περιοριστούν οι καθυστερήσεις που μέχρι σήμερα επέτρεπαν σε πολλές υποθέσεις να παραμένουν για χρόνια σε εκκρεμότητα.
Στο επίκεντρο του νέου πλαισίου βρίσκεται η στενότερη συνεργασία της Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος με την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων. Όταν προκύπτουν ενδείξεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής που συνδέεται με εγκληματική οργάνωση, η ΔΑΟΕ θα μπορεί, μετά από εισαγγελική παραγγελία, να ολοκληρώνει την έρευνα και να διαβιβάζει άμεσα το πόρισμά της στη Φορολογική Διοίκηση.
Στη συνέχεια η ΑΑΔΕ θα εκδίδει χωρίς καθυστέρηση προσωρινό διορθωτικό προσδιορισμό φόρου ή προσωρινό πρόστιμο, τα οποία θα ενσωματώνονται στη δικογραφία πριν αυτή φτάσει στον εισαγγελέα για την άσκηση ποινικής δίωξης. Ιδιαίτερη σημασία έχει ότι ο προσωρινός καταλογισμός φόρου ή προστίμου θα επιδίδεται στον ελεγχόμενο ακόμη και κατά τη διαδικασία του αυτοφώρου. Ακολούθως θα ακολουθεί η προβλεπόμενη διαδικασία υποβολής απόψεων από τον φορολογούμενο και η έκδοση της οριστικής πράξης προσδιορισμού φόρου.
Πώς θα «παγώνει» η παραγραφή των φορολογικών αδικημάτων
Η τροπολογία προβλέπει ακόμη ότι μετά την ολοκλήρωση της ανάκρισης η ποινική διαδικασία θα αναστέλλεται υποχρεωτικά μέχρι να οριστικοποιηθεί η φορολογική πράξη, είτε λόγω παρέλευσης της προθεσμίας προσφυγής είτε μετά την έκδοση αμετάκλητης απόφασης των διοικητικών δικαστηρίων. Για όσο διάστημα διαρκεί αυτή η αναστολή, «παγώνει» και η παραγραφή του αδικήματος, ώστε να μην κινδυνεύουν σοβαρές υποθέσεις να χαθούν λόγω παρέλευσης του χρόνου. Η νέα διαδικασία δεν θα αφορά μόνο τις έρευνες της ΔΑΟΕ, αλλά και τους ελέγχους των υπηρεσιών της ΑΑΔΕ, όταν από αυτούς προκύπτουν ενδείξεις ότι η φοροδιαφυγή συνδέεται με δράση εγκληματικής οργάνωσης.
Σύμφωνα με την αιτιολογική έκθεση της τροπολογίας, βασικός στόχος είναι να εντοπιστούν οι πραγματικοί εγκέφαλοι των κυκλωμάτων, οι οποίοι μέχρι σήμερα συχνά παρέμεναν στο απυρόβλητο χρησιμοποιώντας εικονικές επιχειρήσεις και παρένθετα πρόσωπα για να αποκρύπτουν την ταυτότητά τους. Η κυβέρνηση εκτιμά ότι η ταχύτερη διασύνδεση των φορολογικών ελέγχων με τις ποινικές διαδικασίες θα ενισχύσει την αποτελεσματικότητα των διώξεων και θα δυσκολέψει τη δράση των οργανωμένων κυκλωμάτων φοροδιαφυγής, ιδιαίτερα σε υποθέσεις απάτης ΦΠΑ και εικονικών συναλλαγών μεγάλης κλίμακας.
